Załącznik Nr 14
OBJAŚNIENIA DO BUDŻETU GMINY PACZKÓW NA 2005R.
DOCHODY
A. Dochody własne
Podatek od nieruchomości
Plan składa się z wpływów bieżących i zaległości z łat ubiegłych. Kalkulacja oparta została na podstawie wymiaru świadczenia w roku 2004 z uwzględnieniem: wykazów nieruchomości osób fizycznych, deklaracji podatkowych osób prawnych, wykonania dochodów w roku 2004 oraz zmienionych stawek podatkowych.
Podatek rolny i leśny
Wpływy z podatku rolnego obliczono przy założeniu obniżenia średniej ceny skupu żyta (ogłaszanej przez Prezesa GUS) do kwoty obowiązującej w 2004r. oraz ilości hektarów przeliczeniowych użytków rolnych.
Podatek od środków transportowych
Wpływy szacuje się w kwocie takiej samej jak w roku 2004. Mając na uwadze przedsiębiorców, którzy przenieśli działalność na teren gminy ewentualna podwyżka stawek podatku może spowodować ich odpływ do gmin sąsiednich.
Opłata targowa
Przewiduje się osiągnięcie dochodów na takim samym poziomie jak w roku 2004. Stawki opłaty pozostają niezmienione.
Podatek od posiadania psów
Plan został skalkulowany na podstawie wykonania za 2004r. Dochody z tego tytułu maleją. gdyż obecne podstawy prawne nie dają możliwości skutecznej egzekucji świadczenia.

Opłata skarbowa
Wpływy będą w takiej samej wysokości jak w 2004r.
Podatek od czynności cywilnoprawnych
Wysokość pozyskiwanych środków jest bezpośrednim przełożeniem sytuacji ekonomicznej. W warunkach wzrostu gospodarczego zwiększa się ilość i wartość transakcji, a te są podstawą do naliczania świadczenia. Przy zmniejszającej się aktywności gospodarczej dochody z tego tytułu spadają. Obecne wskaźniki gospodarcze - mimo znacznej poprawy -pozwalają na planowanie dochodów w takiej wysokości jak w 2004r.. Bardzo istotna jest także sytuacja na rynku nieruchomości.
Podatki opłacane w formie karty podatkowej
Zaplanowano takie same wpływy z tego tytułu jak w 2004r.. Wprowadzenie od 2004 r. jednolitej stawki 19% bez możliwości żadnych odliczeń oraz likwidacja dużej części ulg spowodowało, że PIT nie jest już korzystniejszy niż karta podatkowa.
Podatek od spadków i darowizn
Dochody te -jeżeli nie zmieniają się przepisy - utrzymają się na podobnym poziomie.
Dochody ze sprzedaży
1.   Wpływy z tytułu sprzedaży nieruchomości w trybie przetargowym i bezprzetargowym planowane są w wysokości 700.000 zł.
2.   Dochody     ze     sprzedaży    mieszkań    komunalnych    dotychczasowym     najemcom oszacowano na poziomie 400.000 zł.
Dochody z dzierżawy
Dochody z dzierżaw i najmu składników majątkowych gminy zaplanowano w kwocie 807.601 zł. Zrezygnowano z niektórych obniżek w czynszach lokali mieszkalnych.
Dochody z użytkowania
Dochody te pochodzą głównie z opłat za użytkowanie wieczyste. Przyjęta wielkość odpowiada wykonaniu dochodów roku 2004.

Opłata za zezwolenia na handel alkoholem
Zezwolenia na obrót napojami alkoholowymi wydawane są dla lokali gastronomicznych oraz dla sklepów. Każdy przedsiębiorca uiszcza roczną opłatę za korzystanie z zezwoleń. Wysokość opłaty zależy od wartości obrotów brutto. Placówki, które osiągają większą wartość sprzedaży płacą wyższy procent od obrotów. Obroty brutto zależą jednak także od cen sprzedawanego alkoholu, a te w ostatnim czasie spadły. W następstwie zmniejszyły się obroty, a to pociągnęło za sobą spadek wysokości opłaty. Na podstawie złożonych oświadczeń o wartości sprzedanego alkoholu zaplanowano mniejsze wpływy z opłat za zezwolenia.
Pozostałe dochody
W grupie dochodów znajdują się w szczególności:
•    opłaty za żywienie uczniów w placówkach oświatowych ,
•    odsetki od nieterminowych wpłat podatkowych.
•    opłata administracyjna za wpis do ewidencji działalności gospodarczej oraz za dokonanie zmian we wpisie ,
•    odsetki od dochodów z lokali komunalnych,
•    mandaty nakładane przez Straż Miejską,
•  opłaty za świadczone przez Ośrodek Pomocy Społecznej usługi opiekuńcze dla osób starszych i niepełnosprawnych ,
•    odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych ,
•    należności za bezumowne korzystanie z gruntów i zwroty za operaty szacunkowe
•    opłata za wycenę lokali mieszkalnych, opłata produktowa, opłata eksploatacyjna, opłata administracyjna, opłata adiacencka, dochody ze sprzedaży mediów, dochody ze sprzedaży wydawnictw, dochody uzyskiwane w związku z realizacją zadań zleconych (5% środków odprowadzanych do budżetu państwa).
B. Transfery z budżetu państwa
Dochody zaplanowano w oparciu o ustawę z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. z 2003 r. Nr 203. póz. 1966). Istotą nowej ustawy jest zwiększenie wskaźników udziałów jednostek samorządu terytorialnego przy jednoczesnej likwidacji części dotacji.

Dotacje były stałym, pewnym, zagwarantowanym ustawowo i waloryzowanym źródłem dochodu. Wysokość otrzymywanych z tytułu udziałów dochodów jest ściśle powiązana z kondycją gospodarczą kraju, a więc nawet niewielki spadek wskaźnika wzrostu PKB może wpłynąć niekorzystnie na budżet samorządu. Ponadto należy zaznaczyć, iż samorządy nie mają praktycznie żadnego wpływu na konstrukcję ustawową podatków centralnych, a jakiekolwiek zmiany w ustawie (zwolnienia, ulgi, zmiany stawek....) jak również zdarzające się luki prawne mają istotny wpływ na wysokość dochodów. Wpływ ten będzie dla samorządu tym poważniejszy, im wyższy procent jego środków ogółem będą stanowić udziały w podatkach centralnych.

Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych i jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej
Nowa ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego przewiduje zwiększenie z 5 do 6,71% udziału gminy. Dochody zaplanowano zgodnie z wykonaniem za 2004r.
Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych
Wskaźnik udziału gminy już w 2004r. został zwiększony z 27,6 do 35,72%. Do planu przyjęto kwoty wyliczone w Ministerstwie Finansów skorygowane do wykonania za 2004r.. Wielkości wynikają z projektu ustawy budżetowej, ale należy je traktować (zgodnie z wyjaśnieniami Ministra) jako szacunkowe. Zrealizowane wpływy mogą być ostatecznie wyższe lub niższe od planowanych przez Ministerstwo. W latach poprzednich rzeczywiste dochody z udziałów były niższe od przyjętych w ustawie budżetowej.
Subwencje i dotacje
Kwoty planowanych subwencji i dotacji celowych wynikają z projektu ustawy budżetowej na 2005 r. Wielkości poszczególnych środków mogą ulec zmianom w toku dalszych prac nad budżetem państwa.
Na podstawie umowy z Bankiem Gospodarstwa Krajowego SA w Warszawie o dofinansowanie przedsięwzięcia inwestycyjnego ze środków Ministerstwa Edukacji Narodowej i Sportu zaplanowano dotację celową w wysokości 550.000 zł.
Tabela porównawcza dochodów budżetu w roku planowanym i poprzednim stanowi załącznik nr l do niniejszych objaśnień.

WYDATKI
Przy opracowywaniu projektu uchwały budżetowej na 2005r. przyjęto, że:
- prognozowany średnioroczny wskaźnik cen towarów i  usług konsumpcyjnych wynosi 103%,
- średnioroczny wskaźnik wzrostu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej wynosi 103%,
- składka na Fundusz Pracy planowana jest w wysokości 2,45 % podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie społeczne.
Wydatki ogółem budżetu Gminy Paczków na 2005 rok zaplanowano w wysokości 23.790.184 zł. co stanowi 100,04% planu wydatków w 2004r. Plan wydatków bieżących wynosi 22.043.184 zł i kształtuje się na poziomie 107,95% planu wydatków bieżących 2004 roku.  Wydatki  bieżące  budżetu ograniczono  do  niezbędnego  minimum  gwarantującego prawidłową realizacje zadań i obsługę długu.  Wydatki majątkowe w 2005 roku osiągną poziom 1.747.000 zł., co oznacza zmniejszenie w stosunku do planu wydatków majątkowych na 2004r.. 
Plan wydatków majątkowych przedstawia poniższa tabela.
L.P.
	Zadanie
	Kwota
	Zakres rzeczowy
	Efekt
	
1
	Cmentarz - Paczków
	250.000 zł
	Wywłaszczenie lub kupno gruntu
	- Przygotowanie inwestycji w zakresie rozbudowy cmentarza komunalnego. 
- Pozyskanie nowych miejsc do pochówku zmarłych
	
2	Cmentarz - Wilamowa
	20.000 zł
	Wywłaszczenie lub kupno gruntu
	- Przygotowanie inwestycji w zakresie rozbudowy cmentarza komunalnego, 
- Pozyskanie nowych miejsc do pochówku zmarłych.
	
3
	Droga do oczyszczalni ścieków
	20.000 zł
	Wywłaszczenie lub kupno gruntu
	- Przygotowanie inwestycji 
- Zmniejszenie ruchu drogowego na ul. Krótkiej,
- Zmniejszenie eksploatacji drogi ul. Krótka, 
- Nieograniczony i nieuciążliwy dowóz ścieków do i wywóz osadów z oczyszczalni.
	
4
	Nabycie nieruchomości po Ośrodku Rehabilitacji dla Dzieci
	80.000 zł
	Kupno gruntu wraz z nieruchomościami
	- Pozyskanie nieruchomości do celów realizacji zadań własnych gminy w zakresie oświaty.
	
5
	Zakup oprogramowania do Urzędu Miejskiego
	20.000 zł
	Zakup oprogramowania sieciowego wraz z skonfigurowaniem baz danych wykorzystywanych przez poszczególne wydziały Urzędu Miejskiego.
	- Kontrola i skrócenie czasu załatwiania spraw, 
- Poprawa przepływu informacji pomiędzy wydziałami, 
- Zmniejszenie wydatków,
	
6
	Zakup alkosensora
	4.000 zł
	Zakup alkosensora
	- Skuteczne egzekwowanie zakazu spożywania alkoholu w miejscach publicznych.
 - Przeciwdziałanie spożywaniu alkoholu przez nieletnich.
	
7
	Zakup zestawu komputerowego
	5.000 zł
	Zakup komputera z drukarką
	- Prowadzenie ewidencji księgowej z wykorzystaniem oprogramowania SIGID - Skrócenie czynności związanych z wypłatą świadczeń rodzinnych.
	
8
	Budowa hali gimnastycznej
	1.348.000 zł
	Roboty budowlane
	- Pozyskanie gminnego obiektu sportowego. 
- Wykorzystanie do zajęć wychowania fizycznego przez szkoły gminne.
 - Miejsce organizacji imprez sportowych i prowadzenia działalności sportowej przez stowarzyszenia.
	
9
	Razem
	1.747.000 zł	

W strukturze wydatków planowanych na 2005 rok, jak zawsze, największe pozycje to:
- oświata i wychowanie - 43%,
- pomoc społeczna - 21%.
- administracja publiczna - 9%,
- kultura fizyczna i sport - 7%
Tabela porównawcza wydatków budżetu w roku planowanym i poprzednim stanowi załącznik nr 2 do niniejszych objaśnień.
W 2005r. planuje się deficyt budżetu w kwocie 2.255.690 zł. który jest mniejszy od planowanego w 2004r. o 1.135.377 zł.
Zgodnie z prognozą kwoty długu publicznego w 2005 r. skumulowany poziom zadłużenia wyniesie 14% wielkości dochodów, zatem poziom ten jest niższy od dopuszczalnego poziomu określonego w ustawie o finansach publicznych. Zadłużenie to utrzyma się na zbliżonym poziomie w latach 2005 - 2008. Na bezpiecznym poziomie utrzymywać się będzie także wskaźnik zobowiązań z tytułu obsługi długu (obsługa długu do wielkości dochodów). W 2005 roku wyniesie on 8%.

Prognozę długu gminy Paczków przedstawia załącznik nr 3 do niniejszych objaśnień.
Politykę finansową Gminy w 2005 r. charakteryzuje także wielkość i struktura przychodów i rozchodów.  Przychody w 2005r.  wyniosą 3.762.000 zł i stanowić będą przychody ze sprzedaży innych papierów wartościowych tj. sprzedaż 18.000 udziałów w firmie PZChG Pollena Sp. z o.o. w Paczkowie. 
Na strukturę rozchodów składają się spłaty zaciągniętych kredytów:
- Bank Zachodni WBK SA - 600.000 zł.
- Bank GK SA-75.060 zł,
- Kredyt BOŚ  SA - 831.250 zł