UZASADNIENIE DO PROJEKTU BUDŻETU GMINY PACZKÓW NA 2022 ROK
Projekt budżetu Gminy Paczków na 2022 rok został opracowany w oparciu o wymogi obecnie obowiązującej ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2021r. poz. 305 z późn.zm.).
Ponadto uzasadnienie projektu i szczegółowość materiałów informacyjnych dostosowano do postanowień zawartych w Uchwale Nr XLVIII/345/2010 z dnia 30 sierpnia 2010 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej gminy Paczków.
Wraz z projektem przedkłada się następujące materiały informacyjne:
1. Uzasadnienie projektu planu finansowego zakładu budżetowego - Zakład Wodociągów i Kanalizacji w Paczkowie.
2. Projekty planów działalności instytucji kultury tj. Biblioteki Publicznej w Paczkowie oraz Ośrodka Kultury i Rekreacji w Paczkowie.
3. Zestawienie planowanych przedsięwzięć w ramach Funduszu Sołeckiego wraz z podaniem kwot na ich realizację.
Przy opracowywaniu projektu budżetu na rok 2022 przyjęto:
O prognozowany średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych w wysokości 103,1%,
O wysokość obowiązkowej składki na Fundusz Pracy – wynosić będzie 1,0% podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe,
O wysokość obowiązkowej składki na Fundusz Solidarnościowy – 1,45% podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe,
O informację Dyrektora Delegatury Krajowego Biura Wyborczego w Opolu w sprawie projektu planu dotacji celowej na sfinansowanie kosztów dotyczących prowadzenia i aktualizacji stałego rejestru wyborców na 2022 rok – pismo znak DOP-3113-3/21 z 20.10.2021 r.,
O informację Wojewody Opolskiego w sprawie projektowanych kwot dotacji celowych na 2022 rok przekazanych z budżetu państwa na finansowanie zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami oraz dotacji na dofinansowanie zadań własnych - pismo znak FB.I.3110.15.2021.ML z 25.10.2021 r.,
O informację Ministra Finansów w sprawie planowanej na 2022 rok subwencji ogólnej oraz o planowanych wpływach z udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych – pismo znak ST3.4750.31.2021 z 14.10.2021 r.,
O Komunikat Prezesa GUS z dnia 20 października 2021 r. w sprawie średniej ceny sprzedaży drewna, obliczonej według średniej ceny drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały 2020 roku,
O Komunikat Prezesa GUS z dnia 20 października 2021 r. w sprawie średniej ceny skupu żyta za okres 11 kwartałów będącej podstawą do ustalenia podatku rolnego na rok 2022 rok.
Ponadto w projekcie budżetu uwzględniono:
O strukturę dochodów bieżących do wydatków bieżących zgodnie z art. 242 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych,
O spełnienie relacji z art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych w roku budżetowym 2022 r.,
O w podatku od nieruchomości – zwiększenie dochodów jako efekt wzrostu stawek podatkowych,
O w podatku od środków transportowych – zwiększenie dochodów jako efekt wzrostu stawek podatkowych,
O w opłacie za gospodarowanie odpadami – wzrost wpływów z tytułu zastosowania wyższych stawek,
O udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych w wysokości 100,00% planu wskazanego w piśmie Ministra Finansów z dnia 14.10.2021 r.,
O dochody z tytułu najmu lokali mieszkalnych na poziomie przewidywanego wykonania 2021 r.,
O dochody ze sprzedaży majątku w oparciu o złożone przez najemców wnioski na wykup lokali mieszkalnych oraz planowaną sprzedaż działek budowlanych,
O ograniczenie wydatków bieżących do niezbędnego minimum,
O dofinansowanie z budżetu państwa zadań z zakresu pomocy społecznej zgodnie z informacją Wojewody Opolskiego,
O przychody budżetu na podstawie przewidywanego wykonania budżetu w 2021 r.,
O rozchody budżetu w wysokości 1 731 996,00 zł, które stanowią spłaty wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczki,
O oprocentowanie kredytów na podstawie WIBOR 1M w wysokości 1,65%.
Dochody budżetu zaplanowano w kwocie 48 576 458,00 zł, w tym: dochody bieżące: 47 964 987,00 zł oraz dochody majątkowe: 611 471,00 zł. Do ważniejszych dochodów bieżących budżetu należy zaliczyć:
- subwencję ogólną: 15 946 754,00 zł,
- dotacje: 11 316 804,00 zł,
- udziały w podatkach dochodowych: 7 365 754,00 zł,
- podatek od nieruchomości: 6 230 000,00 zł.
Poniższy wykres przedstawia dochody wg ważniejszych źródeł.
Wydatki budżetowe zaplanowano w kwocie 52 038 914,00 zł, w tym:
- wydatki bieżące: 47 748 611,00 zł,
- wydatki majątkowe: 4 290 303,00 zł.
Wydatki na wynagrodzenia i pochodne skalkulowano w kwocie 20 211 809,00 zł, co stanowi 42,32% wydatków bieżących. W porównaniu do przewidywanego wykonania 2021 r. wydatki z tego tytułu wzrosną o 256 313,39 zł.
Obsługa zobowiązań finansowych dotyczy zapłaty odsetek od kredytów i pożyczki w kwocie 324 606,00 zł. Dotychczasowy wzrost podstawowych stóp procentowych oraz wysoka inflacja będą powodować dalszy wzrost wydatków z tego tytułu.
Dotacje udzielane z budżetu zaplanowano w wysokości 5 468 621,00 zł, z tego transfer dla podmiotów spoza sektora finansów publicznych wyniesie 3 863 964,00 zł.
Projekt budżetu na 2022 rok zakłada realizację wszystkich zadań obligatoryjnych nałożonych ustawami na Gminę, a także kontynuację ważnych inwestycji. Wydatki majątkowe planuje się sfinansować m.in. z nadwyżki operacyjnej i z wolnych środków. W wyniku przyjętego poziomu dochodów i wydatków budżet Gminy na 2022 rok zamknie się deficytem w kwocie 3 462 456,00 zł. Ustawowe reguły fiskalne pozostaną zachowane. Należy mieć na uwadze, że dalsze trwanie kryzysu wywołanego pandemią COVID-19, może skutkować koniecznością wprowadzenia zmian w zaprojektowanym budżecie Gminy Paczków.
W 2022 r. budżet Gminy będzie realizowany w warunkach ograniczonych możliwości finansowych. Gmina Paczków nie należy do grona bogatych gmin. Wskaźnik jej dochodów podatkowych do liczby jej mieszkańców wg stanu na dzień 31.12.2020 r. wynosi 1 246,71 zł, tj. 58,74% wskaźnika dochodów podatkowych w kraju do liczby mieszkańców w kraju.
W związku z powyższym niezbędne jest zwiększenie efektywności gospodarowania środkami publicznymi oraz podejmowanie wszelkich działań zmierzających do uzyskania ponadplanowych dochodów.
Porównanie planów dochodów i wydatków w latach 2022 i 2021 przedstawiają załączniki Nr 1 i Nr 2 do niniejszego opracowania. Zestawienie zadań planowanych do realizacji w ramach Funduszu Sołeckiego wraz z podaniem kwot na ich realizację przedstawia załącznik Nr 3 do niniejszego uzasadnienia.
Plan przychodów i kosztów Zakładu Wodociągów i Kanalizacji w Paczkowie sporządzony przez Dyrektora stanowi załącznik do niniejszego uzasadnienia.
Projekty planów działalności instytucji kultury stanowią załączniki do niniejszego opracowania.