Uzasadnienie

PROJEKTU BUDŻETU GMINY PACZKÓW NA 2024 ROK

Projekt budżetu Gminy Paczków na 2024 rok został opracowany w oparciu o wymogi obecnie obowiązującej ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2023r. poz. 1270, poz. 1273, poz. 497, poz. 1407, poz. 1641, poz. 1872, poz. 1693, poz. 1429).

Uzasadnienie projektu i szczegółowość materiałów informacyjnych dostosowano do postanowień zawartych w Uchwale Nr XLVIII/345/2010 z dnia 30 sierpnia 2010 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej gminy Paczków.

Przy opracowywaniu projektu budżetu na rok 2024 przyjęto:

- wskaźniki i założenia do opracowania projektu ustawy budżetowej państwa na 2024 r.,

- informację Dyrektora Delegatury Krajowego Biura Wyborczego w Opolu w sprawie projektu planu dotacji celowej na sfinansowanie kosztów dotyczących prowadzenia i aktualizacji stałego rejestru wyborców na 2024 rok – pismo znak DOP.3113.3.2023 z 23.10.2023 r.,

- informację Wojewody Opolskiego w sprawie projektowanych kwot dotacji celowych na 2024 rok przekazanych z budżetu państwa na finansowanie zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami oraz dotacji na dofinansowanie zadań własnych pismo znak FB.I.3110.26.2023.ML z 25.10.2022 r., 26.10.2023 r., 03.11.2023 r.,

- informację Ministra Finansów w sprawie planowanej na 2024 rok subwencji ogólnej oraz o planowanych wpływach z udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych – pismo znak ST3.4750.19.2023 z 13.10.2023 r.,

- Komunikat Prezesa GUS z dnia 20 października 2023 r. w sprawie średniej ceny sprzedaży drewna, obliczonej według średniej ceny drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały 2023 roku,

- Komunikat Prezesa GUS z dnia 19 października 2023 r. w sprawie średniej ceny skupu żyta za okres 11 kwartałów będącej podstawą do ustalenia podatku rolnego na rok 2024 rok.

Ponadto w projekcie budżetu uwzględniono:

- strukturę dochodów bieżących oraz wydatków bieżących zgodnie z art. 242 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych,

- spełnienie relacji z art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych w roku budżetowym 2024 r.,

- dotacje z budżetu państwa zadań z zakresu pomocy społecznej zgodnie z informacją Wojewody Opolskiego,

- dochody z podatku od nieruchomości na poziomie przewidywanego wykonania 2023 r.,

- wpływy z podatku rolnego i leśnego na podstawie cen z komunikatów Prezesa GUS,

- dochody z podatku od środków transportowych na podstawie prognozowanego wykonania 2023 r.,

- wpływy z opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi, które skalkulowano w oparciu o liczbę osób zadeklarowanych do naliczenia opłaty wg stanu na 30.09.2023 r. oraz obowiązujących stawek opłaty,

- udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych w wysokości 100,00% planu wskazanego w piśmie Ministra Finansów z dnia 13.10.2023 r.,

- dochody z tytułu najmu lokali mieszkalnych na poziomie przewidywanego wykonania 2023 r.,

- dochody ze sprzedaży majątku w oparciu o złożone przez najemców wnioski na wykup lokali mieszkalnych, planowaną sprzedaż działek budowlanych oraz budynków lub ich części,

- dotacje i środki na zadania majątkowe zgodnie z zawartymi umowami oraz otrzymanymi promesami,

- ograniczenie wydatków na zakup materiałów, wyposażenia i usług do niezbędnego minimum,

- zwiększenie wydatków na wynagrodzenia i pochodne o około 5,5% porównaniu do przewidywanego wykonania za 2023 r.,

- przychody budżetu z tytułu wolnych środków na podstawie przewidywanego wykonania budżetu w 2023 r.,

- pożyczkę na wyprzedzające finansowanie,

- kredyt długoterminowy na sfinansowanie udziału własnego w wydatkach majątkowych,

- rozchody budżetu zgodnie z zawartymi umowami oraz harmonogramami spłat,

- oprocentowanie kredytów na podstawie WIBOR 1M w wysokości 5,76%.

Dochody budżetu zaplanowano w kwocie 70 819 648,00 zł, w tym: dochody bieżące: 52 223 877,00 zł oraz dochody majątkowe: 18 595 771,00 zł. Do ważniejszych dochodów bieżących budżetu należy zaliczyć:

- subwencję ogólną: 19 821 444,00 zł,

- dotacje i środki na wydatki majątkowe: 17 915 771,00 zł,

- udziały w podatkach dochodowych: 8 324 772,00 zł,

- dotacje i środki na realizację zadań bieżących: 8 339 033,00 zł,

- podatek od nieruchomości: 6 100 000,00 zł.

Wydatki budżetowe zaplanowano w kwocie 76 349 071,07 zł, w tym:

- wydatki bieżące: 54 029 405,15 zł,

- wydatki majątkowe: 22 319 665,92 zł.

Wydatki na wynagrodzenia i pochodne skalkulowano w kwocie 25 315 210,00 zł, co stanowi 47,85% wydatków bieżących. W porównaniu do przewidywanego wykonania 2023 r. wydatki z tego tytułu wzrosną o 1 325 545,34 zł.

Obsługa zobowiązań finansowych dotyczy zapłaty odsetek od kredytów i pożyczki w kwocie 850 000,00 zł.

Dotacje udzielane z budżetu zaplanowano w wysokości 8 088 965,00 zł, z tego transfer do podmiotów spoza sektora finansów publicznych wyniesie 6 145 395,00 zł.

Projekt budżetu na 2024 rok zakłada realizację wszystkich zadań ustawowych, a także kontynuację ważnych inwestycji. Wydatki majątkowe planuje się sfinansować m.in. z pożyczki, kredytu i z wolnych środków. Struktura organizacyjna Gminy nie ulegnie zmianie. W wyniku przyjętego poziomu dochodów i wydatków budżet Gminy na 2024 rok zamknie się deficytem w kwocie 5 529 423,07 zł. Ustawowe reguły fiskalne pozostaną zachowane. W 2024 r. budżet Gminy będzie realizowany w warunkach znacząco ograniczonych możliwości finansowych.

W związku z powyższym niezbędne jest zwiększenie efektywności gospodarowania środkami publicznymi oraz podejmowanie wszelkich działań zmierzających do uzyskania ponadplanowych dochodów.

Porównanie planów dochodów i wydatków w latach 2024 i 2023 przedstawiają załączniki Nr 1 i Nr 2 do niniejszego opracowania. Zestawienie wydatków sołectw do realizacji w ramach Funduszu Sołeckiego wraz z podaniem kwot na ich realizację przedstawia załącznik Nr 3 do niniejszego uzasadnienia.

Uzasadnienie Planu przychodów i kosztów Zakładu Wodociągów i Kanalizacji w Paczkowie sporządzony przez Dyrektora stanowi załącznik do niniejszego uzasadnienia.

Kalkulacje kwot dotacji podmiotowych dla instytucji kultury sporządzone przez Dyrektorów stanowią załączniki do niniejszego opracowania.